経営セーフティ共済のメリットと、デメリットの解消方法を紹介します

経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）は国の機関である独立行政法人・中小機構が運営する制度である。自営業（個人事業主）や法人だけでなく、副業で事業を行っているフリーターや会社員も加入できる。

掛金は毎月５０００円から２０万円までの範囲で選べ、総額８００万円まで積み立てられる。また、掛金は全額経費にできる。経費を増やし所得を減らせるため、税金や社会保険料の減額ができる。

経営セーフティ共済で積み立てたキャッシュが必要なときは解約しなくても借り入れができる。

デメリットとしては任意解約では一定の期間掛金を積み立てないと１００％の金額が戻って来ない点や積み立てた掛金の受取時には所得が増える（税金、保険料が増える）点、申込みできる人が限定される点がある。

ただ、デメリットについては事前に把握しておくだけで解消できる。こうしたデメリットは解消した上で、メリットを上手く利用するのが賢いだろう。

この記事では

▶　経営セーフティ共済のメリット
▶　経営セーフティ共済で生じるデメリットとデメリットの解消方法

から

▶　経営セーフティ共済への申し込み方法と経費計上の方法

まで詳しく述べていきたいと思う。

経営セーフティ共済のメリット
経営セーフティ共済で生じるデメリットとデメリットの解消方法
経営セーフティ共済への申し込み方法と経費計上の注意点
1. 経費計上の注意点

経営セーフティ共済のメリット

収入が予想よりも増えた場合、多くの人は貯金だったり、投資へとお金を回すだろう。しかし、利益を普通に残してしまうと税金が課せられてしまう。

収入に余裕があり、経費への使いみちがない時に８００万円までプールできる制度として経営セーフティ共済がある。事業を行っている人は貯金や投資よりも「経営セーフティ共済」への加入を先に検討すべきだ。

経営セーフティ共済へ加入すべき理由としては

１．事業を行っている人ならフリーター、会社員でも原則加入できる
２．掛金は全額経費にできるので税金、社会保険料を減らせる
３．お金（キャッシュ）が必要な時には０.９％の金利で借り入れができる

点がある。

下記でそれぞれ詳しく紹介していく。

１．事業を行っている人ならフリーター、会社員でも原則加入できる

経営セーフティ共済へは事業所得のある人、つまり、事業を行っている自営業（個人事業主）や法人が加入できる。

フリーターや会社員など給与所得が主な人は仕事と副業の事業が異なっており、事業所得があれば加入できる。給与所得者の加入可否は経営セーフティ共済と似た性質を持つ「小規模企業共済」よりも基準が緩くなっている。

ただし、個人事業主にしても給与所得者の副業にしても、加入できるのは開業届を出してから１年以上であり、加入の際には審査もある。

経営セーフティ共済だけでなく、小規模企業共済の加入条件について更に詳しく知りたい人は下記記事を参考に。

会社員が小規模企業共済と経営セーフティ共済へ加入する条件とは？

結論から言うと、会社員は経営セーフティ共済、小規模企業共済いずれにも加入できる。ただし、すべての会社員が加入できるわけではない。また、給与所得しかない会社員はいずれにも加入できない。副業などによる事業所得が必要であり、本業以外のアル...

２．掛金は全額経費にできるので税金、社会保険料を減らせる

経営セーフティ共済は掛金の全額を経費へと計上できる。毎月２０万円の積み立てを行っているなら、毎月２０万円を経費として計上できる。経費が増えて利益（収入）が減ることにより、払うべき税金（所得税、住民税、事業税）や社会保険料も減る。現金で持っておくよりも賢い貯め方と言えるだろう。

小規模企業共済は全額所得控除にできるため税金は減らせる。しかし、保険料は変わらない。したがって、小規模企業共済よりも経営セーフティ共済への加入を優先すべきだ。

３．お金（キャッシュ）が必要な時に０.９％の金利で借り入れができる

事業の多くは安定しておらず、長期で収益が得られるとは限らない。急にキャッシュが必要になることもあるはずだ。

経営セーフティ共済の掛金は解約しないと受け取れない。しかし、経営セーフティ共済は解約せずにキャッシュを受け取る方法として、掛金の範囲での借入を認めている。

経営セーフティ共済では３０万円以上（５万円単位）で借入ができる。年利も０.９％と低金利である。払込んだ掛金が担保になっているため、審査なども不要だ。

経営セーフティ共済の借入についてくわしく知りたい人は下記ページを参考に。

掛金を現金化しやすい税金控除の制度を紹介します

払うべき税金を減らせる、かつ、解約時や満期に掛金を受け取れる制度として１．経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）２．小規模事業共済３．生命保険４．確定拠出年金（iDeCo）がある。ただ、これら...

経営セーフティ共済で生じるデメリットとデメリットの解消方法

経営セーフティ共済で生じるデメリットとしては

１．４０ヶ月以上支払わないと払い戻し金額が減る可能性
２．掛金の受取時には収入として課税されてしまう
３．加入者は事業者のみ。収入が給与所得のみの人は加入できない

以上の点がある。

これらデメリットの解消方法について下記で詳しく紹介していく。

１．４０ヶ月以上支払わないと払い戻し金額が減る可能性

経営セーフティ共済を１２ヶ月（１年）以上納付すると、解約時に解約手当金を受け取れる。解約にはいつでもできる「任意解約」、個人事業主の死亡や法人の解散、分割による「みなし解約」、１２ヶ月以上の掛金滞納や不正行為があった場合に中小機構が行う「機構解約」がある。

解約の理由によって、解約手当金（戻るお金）のパーセンテージが変わる。

掛金納付月数	任意解約	みなし解約	機構解約
１ヶ月から１１ヶ月	０％	０％	０％
１２ヶ月から２３ヶ月	８０％	８５％	７５％
２４ヶ月から２９ヶ月	８５％	９０％	８０％
３０ヶ月から３５ヶ月	９０％	９５％	８５％
３６ヶ月から３９ヶ月	９５％	１００％	９０％
４０ヶ月以上	１００％	１００％	９５％

www.smrj.go.jp

経営セーフティ共済は４０ヶ月（３年４ヶ月）以上積み立てると、「任意解約」でも１００％の金額が戻ってくる。個人事業主の死亡や法人の解散による「みなし解約」では３６ヶ月（３年）以上で１００％の金額が戻ってくる。

ただし、掛金滞納などにより「機構解約」されると４０ヶ月（３年４ヶ月）以上積み立てても１００％の金額は戻って来ない（９５％になる）。したがって、滞納が続きそうなら早めに自主的な解約も検討すべきだ。

いずれの解約でも３６ヶ月（３年）以上の支払を続けなければ、戻ってくる金額が掛金の１００％以下になってしまう。任意解約の場合、１２ヶ月から２３ヶ月では８０％である。戻ってくる金額が減ると、収入が大きい事業者でない限り、節税により効果も下がってしまう。加入で逆に損をしてしまうケースも出てきてしまうだろう。

給与所得とは違い、事業所得は波が大きい。長期で継続できるか予測できない場合もある。しかし、解約による払い戻し金額を１００％に近づけるため最低額（５０００円）での支払は早いうちに始めた方が良いだろう。毎月５０００円程度、４０ヶ月では２０万円程度になるため、そこまで大きな負担にはならないはずだ。

４０ヶ月以上支払を続ければ任意解約でも１００％の金額が戻ってくる。最低金額で早いうちから積み立てを始めるだけで、加入で逆に損をしてしまうリスクはかなり減らせるだろう。